GLOBALIZATION TRENDS OF OFFSHORE BANKING DEVELOPMENT ; ГЛОБАЛІЗАЦІЙНІ ТЕНДЕНЦІЇ РОЗВИТКУ ОФШОРНОГО БАНКІНГУ

Abstract

Global conditions for the functioning of the world banking system lay qualitatively new conditions for the accumulation and redistribution of financial capital in different regions and sectors of the world economy, as well as the transformation of aggregate savings of economic agents of different countries into global investment capital. A special disposition in the global banking architecture is occupied by offshore banking, which in recent decades has become an established and integral component of the global financial market. Covering the operations of banking institutions, located in offshore jurisdictions, offshore banking provides businesses with a significant reduction in the tax burden, high confidentiality of commercial transactions and reliable preservation of capital. At the same time, the deepening of international specialization and industrial cooperation, the fragmentation of global flows of goods and capital resources provide economic entities with ample opportunities to use the services of offshore banking in order to use special systems of corporate law. The article reveals the scale and structural dynamics of offshore banking in recent decades. The modern tendencies of development of offshore banks have been characterized with emphasis of research interest on processes of system technologization and dynamic distribution of fintech and artificial intelligence, penetration into this sector of technologies of e-commerce, its transfer to blockchain technologies, strengthening of client-orientation and personification of offshore operations, intensification of mergers of trust offshore companies, etc. It is proved that these trends reflect the global nature of offshore banks, the high level of innovation of their services, the steady diversification of banking services and increasing the level of resilience of the banking system to the factors of global economic imbalance. Particular attention is paid to the implementation of blockchain startups and the organization of exchanges for digital currency trading, which have a significant impact on the mechanisms of offshore banking. It is substantiated that the clients of offshore banks are currently provided with a wide range of services, which goes far beyond the actual banking services, and also includes consulting services on tax legislation, tax cost optimization, establishing an offshore business and more. ; Глобальні умови функціонування світової банківської системи закладають якісно нові умови акумулювання і перерозподілу фінансового капіталу за різними регіонами і секторами світової економіки, а також трансформації сукупних заощаджень економічних агентів різних країн у глобальний інвестиційний капітал. Особливе місце у світовій банківській архітектурі посідає офшорне банківництво, яке в останні десятиліття перетворилось на усталений й невід'ємний компонент глобального фінансового ринку. Охоплюючи операції банківських установ, що локалізовані в офшорних юрисдикціях, офшорний банкінг забезпечує підприємницьким структурам значне послаблення податкового навантаження, високу конфіденційність комерційних угод та надійне збереження капіталу. У той самий час поглиблення міжнародної спеціалізації і виробничого кооперування, фрагментація глобальних потоків товарів і капітальних ресурсів забезпечують економічним суб'єктам широкі можливості щодо застосування послуг офшорного банківського бізнесу у цілях використання особливих систем корпоративного законодавства. У статті розкрито масштаби і структурну динаміку офшорного банківництва в останні десятиліття. Комплексно охарактеризовано сучасні тенденції розвитку офшорних банків з акцентуванням дослідницького інтересу на процесах системної технологізації і динамічному поширенні фінтеху і штучного інтелекту, проникнення у даний сектор технологій електронної комерції, його переведення на технології блокчейну, посилення клієнт-орієнтованості і персоніфікованості офшорних банківських операцій, глибокої конвергенції діяльності офшорних банків й міжнародних інвестиційних компаній, активізації злиттів трастових офшорних компаній та ін. Доведено, що дані тенденції відбивають глобальний характер діяльності офшорних банків, високий рівень інноваційності їх сервісів, неухильну диверсифікацію банківських послуг та підвищення рівня стійкості банківської системи до дії чинників світової економічної нерівноваги. Особливу увагу приділено питанню щодо реалізації блокчейн-стартапів та організації бірж з торгівлі цифровими валютами, що справляють вагомий вплив на механізми функціонування офшорного банківництва. Обґрунтовано, що клієнтам офшорних банків надається на сьогодні широкий спектр послуг, що виходить далеко за рамки власне банківського обслуговування, й охоплює також консалтингові сервіси з питань податкового законодавства, оптимізації податкових витрат, заснування офшорного бізнесу тощо.