Использование в технологии валютного контроля потоков информации между таможенными органами и уполномоченными банками позволит эффективно выявлять нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. В статье автор предлагает новые технологии валютного контроля. Реализация предлагаемых автором мероприятий поднимет автоматизированную технологию валютного контроля, осуществляемого таможенными органами во взаимодействии с уполномоченными банками, на качественно новый уровень с одновременным упрощением таможенного администрирования. ; The technology of currency control of the flow of information between customs authorities and authorized banks will allow you to effectively detect violations of currency legislation of the Russian Federation and acts issued by currency regulation authorities. In the article the author offers new technologies currency control. Implementation of the proposed author of the events will raise the automated technology of the currency control exercised by customs authorities in cooperation with the authorized banks, on a qualitatively new level while simplifying the customs administration.
Проанализировано состояние валютного регулирования и валютного контроля в России при проведении внешнеторговых операций (отмечено, что наблюдаются многочисленные факты нарушения валютного законодательства, продолжается отток капитала из страны, включающий в себя невозврат экспортной выручки в полном объеме или частично, фиктивную предоплату по импортным сделкам, что имеет место упущенная выгода при осуществлении внешнеторговых сделок). Предложены пути повышения эффективности деятельности органов и агентов валютного регулирования и контроля. ; The conditions of currency regulation and currency control in Russia over foreign trade transaction is analyzed (it is noted that there are numerous violations of currency legislation the capital outflow is continuing and it includes default export receipts, fictitious prepayment of import transaction and that there is a loss of profit of export trading. The author suggests some ways to increase the efficiency of bodies and agents of currency regulation and control.
Проведен анализ актуальных вопросов валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Учитывались принципиальные положения, направленные на повышение эффективности валютного законодательства. При изучении этих положений были определены ключевые факторы, давшие начало серьезным изменениям в реформе организации деятельности банковской деятельности в Российской Федерации. Предложена система мер, направленных на повышение эффективности валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Так, обязательными условиями должно стать создание отлаженной системы взаимодействия всех участников: органов валютного регулирования, агентов валютного контроля, непосредственно предприятий-экспортеров и импортеров, а также оптимизация обмена информацией между участниками системы, дальнейшее совершенствование нормативной базы и методов контроля. ; The analysis of topical questions of currency regulation and currency control in the Russian Federation. Considered fundamental provisions aimed at improving the efficiency of the currency legislation. When studying these provisions were identified key factors that gave rise to serious effects on the reform of the banking activity in the Russian Federation. The proposed system of measures aimed at improving the efficiency of currency regulation and currency control in the Russian Federation. Thus, mandatory conditions should be the creation of efficient system of interaction between all participants: the currency regulation authorities, currency control agents, directly exporters and importers, as well as streamlining the exchange of information between participants in the system, further improvement of the regulatory base and methods of control.
Проведен анализ актуальных вопросов валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Учитывались принципиальные положения, направленные на повышение эффективности валютного законодательства. При изучении этих положений были определены ключевые факторы, давшие начало серьезным изменениям в реформе организации деятельности банковской деятельности в Российской Федерации. Предложена система мер, направленных на повышение эффективности валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации. Так, обязательными условиями должно стать создание отлаженной системы взаимодействия всех участников: органов валютного регулирования, агентов валютного контроля, непосредственно предприятий-экспортеров и импортеров, а также оптимизация обмена информацией между участниками системы, дальнейшее совершенствование нормативной базы и методов контроля. ; The analysis of topical questions of currency regulation and currency control in the Russian Federation. Considered fundamental provisions aimed at improving the efficiency of the currency legislation. When studying these provisions were identified key factors that gave rise to serious effects on the reform of the banking activity in the Russian Federation. The proposed system of measures aimed at improving the efficiency of currency regulation and currency control in the Russian Federation. Thus, mandatory conditions should be the creation of efficient system of interaction between all participants: the currency regulation authorities, currency control agents, directly exporters and importers, as well as streamlining the exchange of information between participants in the system, further improvement of the regulatory base and methods of control.
Финансовый контроль является важнейшим элементом государственного контроля и управления, от качества осуществления которого зависит развитие любой страны. Частью системы государственного финансового контроля является валютный контроль. Он призван обеспечивать соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. В процессе осуществления валютного контроля важную роль играют таможенные органы. Это связано с тем, что через таможенную границу РФ перемещаются такие особые категории товаров, как валюта и валютные ценности. В статье отмечена многогранность категории «государственный финансовый контроль», раскрыто содержание системы финансового контроля и государственного финансового контроля как его части; определены место и роль валютного контроля. Представлены результаты деятельности Федеральной таможенной службы России в качестве агента валютного контроля как на уровне РФ в целом, так и по Иркутской таможне за 2006-2013 гг. Сделан вывод о том, что, несмотря на предпринимаемые в России меры, в частности, по автоматизации технологий валютного контроля, анализ показателей осуществления валютного контроля Федеральной таможенной службы России отражает неблагоприятный инвестиционный климат на территории страны. ; State controls and public administration incorporate financial controls the quality of which determines growth and development of any country. Foreign exchange controls are components of the system of state financial controls which are intended to ensure compliance with the currency legislation while conducting currency transactions. Customs authorities play an important role in foreign exchange controls. It is related to the fact that such special categories of goods as currency and currency values are conveyed across the customs border of the Russian Federation. The author emphasizes the diversity of the notion of «state financial control», reveals the content of the financial control system and state financial control as its part; defines the place and role of foreign exchange controls. The results of the activities of the Federal Customs Service of Russia as a currency control agent both at the level of the Russian Federation and at the regional level for 2006-2013 years are provided. It is concluded that despite the efforts undertaken, like, the exchange controls technology automation, the analysis of indicators of foreign exchange controls of the Federal Customs Service of Russia denotes the existence of unfavorable investment climate in the country.
Анализируется деятельность Федеральной службы финансово-бюджетного надзора Российской Федерации, направленная на минимизацию экономического ущерба от нарушения валютного законодательства и рисков, отрицательно влияющих на состояние современной экономики России. Отмечается, что в настоящее время имеет место нарушение валютного законодательства в значительных объемах, продолжается отток капитала из России через внешнеторговый канал, включающий в себя невозврат экспортной выручки в полном объеме или частично, фиктивную предоплату по импортным сделкам. ; Now infringement of the currency legislation in significant volumes continues to take place, outflow of the capital from Russia through the foreign trade channel including not return of export proceeds in full or partially proceeds, the fictitious advance payment under import transactions, takes place the missed benefit at realization of the foreign trade transactions, especially in wood branch. Activity of Federal service of financialbudgetary supervision is directed on minimization of these risks and the damage, continuing negatively to influence a condition of modern economy of Russia.
На протяжении всего времени обращения на территории Российской Федерации иностранной валюты государство осуществляло специальный контроль, целью которого было обеспечение законности при проведении валютных операций и недопущение вывоза национальной валюты за границу. В экономике весьма важными и трудноконтролируемыми вопросами являлись невозврат в РФ валютной выручки от экспорта товаров и оказания услуг отечественными предприятиями и организациями, а также бестоварный перевод ими валюты и сделки по фиктивным импортным контрактам. Необходимость государственного регулирования валютных отношений определяется в том, чтобы: во-первых, защитить и обеспечить устойчивость национальной валюты, достичь ее конвертируемости; во-вторых, приостановить бегство капитала за границу; обеспечить поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическим сделкам; стимулировать развитие внутреннего валютного рынка в целях экономического потенциала и повышения роли Российской Федерации в системе международных отношений. Создание эффективного экономического механизма валютного регулирования должно обеспечить приоритет обращения национальной валюты Российской Федерации по отношению к валютам иностранных государств на территории России, повышение конвертируемости рубля вначале на внутреннем валютном рынке, а затем на международных валютных рынках. В настоящее время в связи с устойчивым экономическим ростом и улучшением платежного баланса страны система валютного регулирования претерпевает значительные изменения, направленные на либерализацию норм валютного регулирования с одновременным усилением системы валютного контроля, в том числе системы учета и отчетности по валютным операциям. Влияние процессов оказывает воздействие и на систему валютного контроля. Данные анализа нарушений валютного законодательства на территории Челябинской области и динамика изменения показателей за последние три года представлены в предлагаемом материале. ; Throughout foreign exchange circulation on the territory of the Russian Federation the government carries out a special inspection, the purpose of which is to ensure the rule of law at foreign-exchange transactions and preventing the export of national currency abroad. In economy the most important and unmanageable issues are the problems of non-return of currency earnings to the Russian Federation from exports of goods and services by domestic enterprises and organizations, as well as transfer of exchange without products and trades under the fictitious import contracts. The necessity of state regulation of monetary relations is determined by the need to protect and ensure the stability of the national currency and to achieve its convertibility; as well as to stop the flight of capital abroad; to provide foreign currency from abroad on foreign economic transactions; to stimulate the development of domestic foreign currency market for economic capacity, and enhancing the role of the Russian Federation in the system of international relations. Effective economic mechanism of currency regulation should ensure the priority of the circulation of the national currency of the Russian Federation in relation to the currencies of foreign countries in Russia, increasing the convertibility of the ruble initially on the domestic foreign exchange market and then foreign exchange markets. At present in connection with sustainable economic growth and improvement of the balance of payments of the country the system of currency regulation is undergoing significant changes aimed at liberalizing provision of foreign exchange regulation, while strengthening currency control, including accounting and reporting of currency transactions. The impact of the processes has an impact on the system of exchange control. Data analysis of violations of the currency legislation on the territory of the Chelyabinsk region and dynamics of indicators for the last three years are presented in the proposed material.
The article considers the essence, and the value of the currency control, analysis of the views of scientists on foreign exchange control. Proposals on the legislative regulation of the mechanism of foreign exchange control and change of authority bodies, that his conduct. ; В статье рассмотрены понятие, сущность и значение валютного контроля, проанализированы взгляды ученых относительно валютного контроля. Внесены предложения по поводу законодательного урегулирования механизмавалютного контроля и изменения полномочий органов, которые его осуществляют.
Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами, это один из актуальных направлений государственного контроля в Российской Федерации. Такой контроль осуществляется в отношении валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу ЕАЭС, а также с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования. Также валютный контроль направлен на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу валюты государств - членов таможенного союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков. Повысить эффективность такого контроля в условиях недостаточного законодательного закрепления ряда правовых норм и (или) отсутствия таких норм, сокращения штатной численности в таможенных органах Российской Федерации одна из основных задач государства. В статье рассматриваются нормы законодательства Российской Федерации, практика их применения, проблемы, с которыми сталкиваются таможенные органы Российской Федерации при осуществлении валютного контроля и предлагаются пути их решения. ; Monetary control exercised by the customs authorities, it is one of the important directions of state control in the Russian Federation. Such control is carried out in respect of currency transactions connected with movement of goods across the customs border of the Eurasian economic Union, as well as with the importation of goods into the Russian Federation and their export from the Russian Federation, in accordance with international treaties of the member States of the Customs Union, the currency legislation of the Russian Federation and adopted in accordance with normative legal acts of bodies of currency regulation. Also currency controls aimed at combating the legalization (laundering) of income obtained by criminal means and financing of terrorism in exercising control over the movement across the customs border of the currencies of member States of the customs Union, securities and (or) currency values, traveller s cheques. To increase the effectiveness of such control in terms of lack of legislative recognition of certain legal rules and (or) the absence of such rules, the staff reduction in customs bodies of the Russian Federation one of the main tasks of the state. The article discusses the legislation of the Russian Federation, cases, problems faced by customs authorities of the Russian Federation in the implementation of exchange control and the ways of their solution.
В статье проведен анализ правонарушений в сфере валютного законодательства, выявленных Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области; также представлена структура контрольно-надзорных мероприятий при проведении проверок соблюдения актов валютного законодательства Российской Федерации за период с 2010 по 2013 гг. Проведенный анализ контрольной деятельности Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области позволил выявить в сфере валютного контроля существенные проблемы административно-методического характера: отсутствие единого алгоритма контрольных мероприятий в валютной сфере при проведении административных процедур; проблема оперативности фиксирования и использования информации при проведении административных процедур по осуществлению валютного контроля. В этой связи предложены некоторые основополагающие мероприятия по решению данных проблем, например, создание информационно-телекоммуникационной системы Росфиннадзора, представляющую собой объединение информационной и телекоммуникационной составляющих с использованием современных информационных технологий и средств вычислительной техники. К основным задачам, которые должны быть решены при создании информационно-телекоммуникационной системы Росфиннадзора, можно отнести: построение центрального информационно-телекоммуникационного центра, отвечающего всем современным требованиям; реализация функций защищенного электронного документооборота; использование для организации обмена с территориальными управлениями сети общего пользования Интернет; расширение полосы пропускания канала доступа в Интернет как минимум до 300 Мб/сек.; внедрение средств IР-телефонии; внедрение средств видеоконференц-связи. Наряду с мероприятиями, имеющими предупредительный характер в сфере валютного контроля, мы предлагаем провести мероприятия по повышению эффективности методов валютного контроля, в том числе путем: проведения мониторинга практики применения Административного регламента по валютному контролю; сбора, систематизации и анализа информации по типичным нарушениям валютного законодательства; осуществления информационной, консультационной и разъяснительной помощи вверенным ТУ Росфиннадзора в Тамбовской области по вопросам, связанным с осуществлением функций по валютному контролю; взаимодействия с агентами валютного контроля, уполномоченными банками, органами внутренних дел и прокуратуры, управлениями Федеральной службы судебных приставов. ; In article authors carried out the analysis of the offenses in the sphere of the currency legislation revealed by Territorial administration of Federal service for financial and budgetary supervision in the Tambov region; also presented the structure of control and supervising actions at carrying out checks of observance of acts of the currency legislation of the Russian Federation from 2010 to 2013. The carried-out analysis of control activity of Territorial administration of Federal Service for Financial and Budgetary Supervision in the Tambov region allowed to reveal vital issues of administrative and methodical character in the sphere of currency control: absence of uniform algorithm of control actions in the currency sphere at carrying out administrative procedures; a problem of efficiency of fixation and use of information at carrying out administrative procedures on implementation of currency control. In this regard authors offered some fundamental actions for the solution of these problems, for example creation of information and telecommunication system of Federal Financial and Budgetary Supervisory Service, representing association information and the telecommunication modern information technologies and computer aids making with use. To main objectives which have to be solved at creation of information and telecommunication system of Federal Financial and Budgetary Supervisory Service, it is possible to carry: creation of the central information and telecommunication center meeting all modern requirements; realization of functions of the protected electronic document flow; use for the organization of an exchange with territorial administrations of the public network Internet; expansion of a pass-band of the channel of Internet access at least to 300 Mb/sec.; introduction of means of an IP-telephony; introduction of means of a video conferencing. Along with the actions having precautionary character in the sphere of currency control authors suggest to hold events for increase of efficiency of methods of currency control, including by the way: carrying out monitoring of practice of application of Administrative regulations on currency control; collecting, systematization and analysis of information on typical violations of the currency legislation; implementation of information, consulting and explanatory help by the entrusted Territorial Administration of Federal Financial and Budgetary Supervisory Service in the Tambov region on questions connected with implementation of functions on currency control; interactions with agents of currency control, authorized banks, law-enforcement bodies and prosecutor's offices, offices of the Federal Bailiff Service.
Цель статьи дать определение законодательному (представительному) органу государственной власти субъекта Российской Федерации; проанализировать различные формы общественного контроля за деятельностью законодательного (представительного) органа государственной власти субъекта Российской Федерации. В качестве методологии статьи выступили диалектика, анализ, синтез, дедукция, формально-юридический метод, метод межотраслевых юридических исследований. Основные выводы автора: Во-первых, на федеральном уровне до настоящего времени так и не принят нормативный правовой акт, в котором бы нашли свое закрепление правовой статус общественных советов при законодательных (представительных) органах государственной власти субъектов РФ, их основные права и обязанности, порядок их образования, что, в свою очередь, говорит о существенном упущении со стороны законодателя. Но ряд региональных законодателей все же сделали попытку самостоятельно урегулировать вопрос формирования общественных советов при законодательных (представительных) органах государственной власти субъектов РФ путем закрепления соответствующих положений в специальных региональных законах об основах общественного контроля в субъекте РФ. Во-вторых, многие из принятых на региональном уровне нормативных правовых актов, закрепивших порядок отзыва депутатов представительных органов власти субъекта Российской Федерации, на сегодняшний день признаны судебными органами частично недействующими или утратившими свою силу. В-третьих, формы общественного контроля, указанные в статье, не носят исчерпывающий характер и могут быть расширены соответствующими законными субъектами Российской Федерации, но эти формы общественного контроля при их эффективном и комплексном применении могут быть эффективными инструментом для контроля за властью со стороны гражданского общества. Проведенное исследование развивает и уточняет формы общественного контроля. На примере различных форм общественного контроля за деятельностью законодательного (представительного) органа государственной власти субъекта РФ, выявлены упущения со стороны законодателя, препятствующие эффективности правового регулирования ; The purpose of the article is to give definition of legislative (representative) state authority of a subject of the Russian Federation and to analyze various forms of public control over the activity of the legislative (representative) state authority of a subject of the Russian Federation. Methodology: dialectics, analysis, synthesis, deduction, formal legal method, method of inter-sectoral legal researches. The key author's conclusions are: Firstly, at the federal level, there has not been adopted so far a regulatory legal act fixing the legal status of public councils under legislative (representative) state authorities of subjects of the Russian Federation, their main rights and obligations, procedure for their formation, and it, in its turn, shows major deficiencies on the legislator's part. However, a number of regional legislators have made an attempt to independently settle the issue of formation of public councils under legislative (representative) state authorities of subjects of the Russian Federation by fixing the relevant provisions in special regional laws on public control bases in a subject of the Russian Federation. Secondly, many regulatory legal acts adopted at regional level, fixing the procedure for recall of deputies of representative authorities of a subject of the Russian Federation, are recognized, as of today, by judicial authorities as partly invalid or void. Thirdly, the forms of public control mentioned in the article are not of exhaustive nature and can be expanded by relevant lawful subjects of the Russian Federation, but these forms of public control, at their efficient and combined application, can be an efficient instrument for control over power on the part of civil society. Scientific and Practical Importance. The conducted research develops and specifies forms of public control. As exemplified by various forms of public control over activity of legislative (representative) state authority of a subject of the Russian Federation, revealed were deficiencies on the legislator's part, preventing efficiency of legal regulation.
В статье дается комментарий к изменениям, внесенным в часть 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании и контроле», согласно которому с 1 января 2015 года вступилов силу требование о предоставлении физическими лицами - резидентами по истечении каждого квартала в налоговые органы отчета о движении средств по банковским счетам (депозитам) открытым ими в банках за пределами РФ в порядке, установленном правительством РФ по согласованию с Центробанком РФ. Подробно рассматриваются проблемы, которые возникают в связи с непредставлением физическими лицами - резидентами данного отчета в налоговые органы в оговоренные сроки. ; The article provides comments on the amendments to Paragraph 7 of Article 12 of the Federal Law «On Foreign Currency Regulation and Control». Under new requirement, which came into force on January 1, 2015, resident individuals shall quarterly provide the responsible author it is with statements of the movement of funds in their accounts (deposits) opened with banks outside the Russian Federation. The procedure for submission of account statements is defined by the Government of the Russian Federation and approved by the Bank of Russia. The article also provides a detailed overview of the consequences that resident individuals face in case they fail to submit the above statement to the tax authorities in due time.
Анализируются история и современное состояние системы органов государственного валютного контроля в Российской Федерации в связи с принятием указа Президента РФ от 2 февраля 2016 года № 41. ; History and current condition of system of bodies of the state currency control in the Russian Federation in connection with adoption of the decree of the Russian President from 02.02.2016 № 41 are analyzed.
Статья посвящена актуальной теме организации контрольной деятельности. Цель статьи – раскрыть проблемы и обосновать предложения по совершенствованию контрольной деятельности. В числе основных недостатков ее организации выделены: дублирование полномочий контрольных органов, дробление их функций, слабое межведомственное взаимодействие. На конкретных примерах показано, что результаты неоптимальной организации выражаются в излишних затратах финансовых и кадровых ресурсов на контрольные мероприятия, а также в увеличении административного давления на национальную экономику. В статье обоснована необходимость однозначного использования в законодательстве терминов «контроль», «надзор», «аудит» и «мониторинг». Особое внимание уделено организации государственного (муниципального) финансового контроля. Именно здесь наиболее остро стоят вопросы разграничения полномочий, взаимодействия и координации деятельности контрольных органов, создаваемых законодательной (представительной) и исполнительной властью. В предлагаемой статье исследована правовая природа органов внешнего финансового контроля, выделена цель их деятельности и в ее свете проанализированы полномочия; предложены меры по оптимизации взаимодействия между органами внешнего и внутреннего финансового контроля; обоснована модель организации финансового контроля, которая позволила бы избежать дублирования полномочий контрольных структур и оптимизировать численность их сотрудников. ; The article is devoted to the urgent topic of the organization of control activities. The purpose of the article is to reveal problems and substantiate proposals on its improvement. The major shortcomings include duplication of authority of the control bodies, fragmentation of control functions, weak inter-institutional cooperation. The results of non-optimal organization lead to higher costs of financial and human resources inspection, increase of administrative pressure on the national economy. The author gives specific examples, substantiates need for an explicit use of the terms «control», «supervision», «audit», «monitoring» in legislation. Special attention is paid to the organization of the state (municipal) financial control. This is an area of the most acute issues of delineation of competence and interaction and coordination between control authority established by the legislative (representative) and executive powers. The author examines the legal nature of the external financial control bodies, highlights the objectives of their activity and analyzes their authority. The author proposes measures to optimize the interaction of external and internal control. The model of the organization of financial control that would prevent duplication of control bodies and optimize the number of their employees is proved.
